Debes declarar las ventas (ganancias/pérdidas patrimoniales), recompensas de staking, airdrops e ingresos de farming según su valor de mercado en el momento de recibirlas.
Cada vez que vendes cripto, necesitas calcular y declarar la ganancia o pérdida patrimonial. Esto incluye el trading entre diferentes criptomonedas.
Las recompensas de staking se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse a su valor de mercado cuando se reciben.
Los tokens gratuitos recibidos por airdrop se tratan como ingresos y deben declararse a su valor de mercado cuando se reciben.
Las recompensas por proporcionar liquidez o yield farming se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse.
Usa el método FIFO (o identificación específica en EEUU) para calcular las ganancias, registra todas las transacciones y repórtalas en tu declaración de impuestos.
Primero en Entrar, Primero en Salir - Las monedas más antiguas que compraste son consideradas las primeras que vendes. Este es el método estándar en la mayoría de países europeos.
Permitido en EEUU - Puedes elegir qué monedas específicas estás vendiendo para optimizar tu posición fiscal.
Mantén registros detallados de todas las transacciones, incluyendo fechas, cantidades, precios y comisiones. Carterix lo hace automáticamente por ti.
En Europa (ej., España, Alemania), el FIFO es común. En EEUU, el IRS permite flexibilidad pero requiere registros detallados.
Declarar en el Modelo 100 - Casilla 122 para ganancias patrimoniales, Casilla 123 para rendimientos del capital mobiliario.
Las criptomonedas se tratan como ganancias patrimoniales. Tipos impositivos: 19% (hasta 6.000€), 21% (6.000€-50.000€), 23% (50.000€-200.000€), 27% (>200.000€). Los rendimientos pasivos (staking, farming) se gravan a los mismos tipos.
Reportar en el Formulario 8949 y Schedule D. Rendimientos pasivos en Schedule 1.
Las criptomonedas se tratan como propiedad. Los tipos de impuestos sobre ganancias de capital dependen del período de tenencia: corto plazo (≤1 año) a tipos ordinarios, largo plazo (>1 año) a tipos preferenciales.
Declarar en el Formulario 2086 para ganancias de capital, Formulario 2042 para ingresos.
Tipo impositivo fijo del 30% (12,8% impuesto sobre la renta + 17,2% cotizaciones sociales) para ganancias de capital. Los ingresos DeFi se gravan a tipos progresivos.
Reportar en el Formulario Anlage SO para ganancias de capital, Formulario Anlage N para ingresos.
Libre de impuestos si se mantiene más de 1 año. En caso contrario, se grava como ganancias de capital a tipos progresivos. Las recompensas de minería y staking se gravan como ingresos.
Haz tu vida fiscal más fácil con estos consejos de expertos
Registra todas las transacciones en tiempo real - no esperes hasta la temporada de impuestos
Registra las pérdidas - pueden compensar las ganancias en la mayoría de países
Guarda todos los registros de transacciones y capturas de pantalla
Usa herramientas como Carterix para automatizar cálculos y reportes
Considera consultar a un profesional fiscal para situaciones complejas
Sí, en la mayoría de países puedes compensar pérdidas con ganancias. En España, las pérdidas pueden arrastrarse hasta 4 años.
Las recompensas de minería típicamente se tratan como ingresos y se gravan en el momento de recibirlas según su valor de mercado.
Los regalos generalmente no son gravables para el receptor, pero el donante podría necesitar declarar ganancias de capital si regala cripto con plusvalías.