Has de declarar les vendes (guanys/pèrdues patrimonials), recompenses de staking, airdrops i ingressos de farming segons el seu valor de mercat en el moment de rebre'ls.
Cada vegada que vens cripto, necessites calcular i declarar el guany o pèrdua patrimonial. Això inclou el trading entre diferents criptomonedes.
Les recompenses de staking es consideren rendiments del capital mobiliari i s'han de declarar al seu valor de mercat quan es reben.
Els tokens gratuïts rebuts per airdrop es tracten com a ingressos i s'han de declarar al seu valor de mercat quan es reben.
Les recompenses per proporcionar liquiditat o yield farming es consideren rendiments del capital mobiliari i s'han de declarar.
Utilitza el mètode FIFO (o identificació específica als EUA) per calcular els guanys, registra totes les transaccions i reporta-les a la teva declaració d'impostos.
Primer a Entrar, Primer a Sortir - Les monedes més antigues que vas comprar es consideren les primeres que vens. Aquest és el mètode estàndard a la majoria de països europeus.
Permès als EUA - Pots triar quines monedes específiques estàs venent per optimitzar la teva posició fiscal.
Mantingues registres detallats de totes les transaccions, incloent dates, quantitats, preus i comissions. Carterix ho fa automàticament per tu.
A Europa (ex., Espanya, Alemanya), el FIFO és comú. Als EUA, l'IRS permet flexibilitat però requereix registres detallats.
Declarar al Model 100 - Casella 122 per guanys patrimonials, Casella 123 per rendiments del capital mobiliari.
Les criptomonedes es tracten com a guanys patrimonials. Tipus impositius: 19% (fins a 6.000€), 21% (6.000€-50.000€), 23% (50.000€-200.000€), 27% (>200.000€). Els rendiments passius (staking, farming) es graven als mateixos tipus.
Reportar al Formulari 8949 i Schedule D. Rendiments passius al Schedule 1.
Les criptomonedes es tracten com a propietat. Els tipus d'impostos sobre guanys de capital depenen del període de tenença: curt termini (≤1 any) a tipus ordinaris, llarg termini (>1 any) a tipus preferencials.
Declarar al Formulari 2086 per guanys de capital, Formulari 2042 per ingressos.
Tipus impositiu fix del 30% (12,8% impost sobre la renda + 17,2% cotitzacions socials) per guanys de capital. Els ingressos DeFi es graven a tipus progressius.
Reportar al Formulari Anlage SO per guanys de capital, Formulari Anlage N per ingressos.
Lliure d'impostos si es manté més d'1 any. En cas contrari, es grava com a guanys de capital a tipus progressius. Les recompenses de mineria i staking es graven com a ingressos.
Fes la teva vida fiscal més fàcil amb aquests consells d'experts
Registra totes les transaccions en temps real - no esperis fins a la temporada d'impostos
Registra les pèrdues - poden compensar els guanys a la majoria de països
Guarda tots els registres de transaccions i captures de pantalla
Utilitza eines com Carterix per automatitzar càlculs i informes
Considera consultar un professional fiscal per situacions complexes
Sí, a la majoria de països pots compensar pèrdues amb guanys. A Espanya, les pèrdues es poden arrossegar fins a 4 anys.
Les recompenses de mineria típicament es tracten com a ingressos i es graven en el moment de rebre-les segons el seu valor de mercat.
Els regals generalment no són gravables per al receptor, però el donant podria necessitar declarar guanys de capital si regala cripto amb plusvàlues.